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Steuern in der Schweiz können ziemlich kompliziert sein – denn je nach Kanton, Einkommen und Vermögen gelten unterschiedliche Steuersätze. Deswegen findest du in diesem Artikel alles Wissenswerte rund um das Thema Steuern sowie eine Reihe von übersichtlichen Steuertabellen mit den geltenden Steuersätzen für 2025 pro Kanton. Egal, ob du bereits in der Schweiz wohnst oder einen Umzug planst – mit diesem Guide (inkl. Steuern Schweiz Tabelle) hast du alle wichtigen Zahlen und Fakten auf einen Blick.
Das Steuersystem der Schweiz ist komplex und unterscheidet sich vom Steuersystem seiner Nachbarländer Deutschland oder auch Frankreich. Der Föderalismus (Organisation des Landes in verschiedene Kantone) greift auch in das Steuersystem ein: So erhebt nicht nur der Bund Steuern, sondern auch die Kantone und Gemeinden.
Der Bund darf nur begrenzt Steuern erheben: Nur da, wo es die Bundesverfassung erlaubt (z.B. die Bundessteuer auf dein steuerbares Einkommen).
Die Kantone hingegen haben beim Thema Steuern mehr Freiheiten. Jeder Kanton hat sein eigenes Steuergesetz, was das System so kompliziert macht. Vermögen, Einkommen & Co. werden von Kanton zu Kanton unterschiedlich behandelt. Achte immer darauf, dass die Informationen genau deinen Kanton betreffen, wenn du dich mit dem Thema Steuern auseinandersetzt!
Die zu zahlenden Steuern werden jährlich über deine Steuererklärung bestimmt. Im Gegensatz zu beispielsweise Deutschland wird die Einkommenssteuer nicht direkt vom Gehalt einbehalten. Du zahlst nachträglich, nach Abgabe deiner Steuererklärung, deine fälligen Steuern.
Du musst allerdings nicht den Bund, Kanton und Gemeinde separat zahlen, sondern zahlst einmal gesammelt an den Kanton, welcher die Steuern dann an Bund und Gemeinde weitergibt.
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Wie in jedem Land gibt es auch in der Schweiz eine Vielzahl an Steuerarten. Die wichtigsten für dich als Privatperson sind nachfolgend erklärt.
Diese zahlst du auf dein zu versteuerndes Einkommen (dein Einkommen abzüglich der erlaubten Ausgaben wie etwa Kinderbetreuung, Altersvorsorge, Krankenversicherung).
Die Einkommenssteuer ist eine progressive Steuer – du zahlst also mit steigendem Einkommen mehr Steuern. Hier siehst du die Steuerprogression am Beispiel Zürich:
Die zu zahlenden Steuern steigen also mit höherem Einkommen deutlich an. Wie hoch die Einkommenssteuer in deinem Kanton ist, schauen wir uns gleich noch im Detail an.
Die Vermögenssteuer, wie der Name schon verrät, wird auf Vermögen fällig. Zu deinem Vermögen zählen Bargeld, Bankguthaben, Aktien, Grundstücke, Autos und viel mehr. Nicht besteuert werden dein Hausrat, persönliche Gebrauchsgegenstände und dein Vermögen in der Säule 3a (die 3b Säule wiederum gilt als Vermögen) oder auf dem Freizügigkeitskonto. Wie hoch die Vermögenssteuer in deinem Kanton ausfällt, siehst du weiter unten in der Tabelle.
Auch hier gibt es kantonal wieder starke Unterschiede, doch in den meisten Kantonen wird das Vermögen erst ab etwa CHF 100’000 bis CHF 200’000 besteuert.
Die Quellensteuer betrifft Nicht-Schweizer ohne Ausweis C und diejenigen, die nicht mit einem Schweizer verheiratet sind. In vielen Fällen kann die Quellensteuer attraktiver sein als die Normalbesteuerung. Interessant ist, dass die Quellensteuer automatisch vom Gehalt eingezogen wird und damit alle Bundes-, Kanton- und Gemeindesteuern abgilt.
Wichtig: Ab CHF 120’000.- Jahreseinkommen musst du eine «normale» Steuererklärung ausfüllen und kannst nicht mehr quellenbesteuert sein. Vorher kann es manchmal schlau sein, freiwillig darauf zu verzichten. Wie hoch die Quellensteuern in jedem Kanton sind, siehst du gleich in unserer praktischen Tabelle.
Du kennst sie von jeder Quittung im Supermarkt oder Restaurant: Die Mehrwertsteuer. Je nach Produkt- oder Servicekategorie fällt ein unterschiedlicher Steuersatz an (8,1% Normalsatz, 2,6% reduzierter Steuersatz oder 3,8% Sondersatz). Du willst die Mehrwertsteuer für ein Produkt berechnen? Dann nutze unseren praktischen Steuerrechner!
Leider sind Zinserträge und Dividenden, die du als Aktieninvestor ausgezahlt bekommst, nicht steuerfrei – sie unterliegen der Verrechnungssteuer. Diese beträgt 35% und wird direkt von der Bank von deinen Erträgen abgezogen. Man nennt sie auch Sicherungssteuer, weil sie dazu da ist, Steuerhinterziehung zu vermeiden.
Die bezahlten Verrechnungssteuern kannst du in deiner jährlichen Steuererklärung angeben und vollständig anrechnen lassen. Deine Dividenden und andere Erträge sind dann weiterhin einkommensteuerpflichtig, jedoch je nach Einkommen zu einem tieferen Satz.
Last, but not least: Die Erbschafts- und Schenkungssteuer. Erbst du oder bekommst grössere Beträge oder Werte (z.B. Immobilien) geschenkt, sind diese steuerpflichtig. Jeder Kanton handhabt diese Steuern unterschiedlich. Grundsätzlich gilt: Ehepaare erben immer steuerfrei.
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Du hast bereits gelernt, dass jeder Kanton unterschiedliche Steuern erhebt. Um dir den Vergleich leichter zu machen, haben wir dir die Einkommens- und Vermögenssteuer pro Kanton in einer Tabelle zusammengefasst.
Welche Einkommenssteuersätze gibt es in der Schweiz? Für die bessere Übersicht findest du nachfolgend die Spitzensteuersätze als Tabelle und pro Kanton aufgeteilt.
Der durchschnittliche Steuerspitzensatz aller 26 Kantone liegt bei 32,75%. Wie dein Kanton im Detail abschneidet, siehst du hier:
| Kanton | Steuern am Hauptort [%] | Höchste Belastung [%] | Tiefste Belastung [%] |
|---|---|---|---|
| Zug | 22,2 | Neuheim 23,3 | Baar 22,1 |
| Schwyz | 23,6 | Verschiedene 24,7 | Freienbach 19,6 |
| Appenzell Innerrhoden | 23,7 | Oberegg 26,9 | Appenzell 23,7 |
| Obwalden | 24,3 | Lungern 26,8 | Sarnen 24,3 |
| Nidwalden | 25,3 | Wolfenschiessen 25,7 | Hergiswil 22,5 |
| Uri | 25,3 | Sisikon 26,8 | Seedorf 25,0 |
| Schaffhausen | 27,8 | Verschiedene 30,9 | Stetten 25,4 |
| Luzern | 29,2 | Verschiedene 34,0 | Meggen 25,5 |
| Appenzell Ausserrhoden | 30,7 | Trogen 31,8 | Teufen 26,8 |
| Glarus | 31,2 | Verschiedene 32,4 | Glarus 31,2 |
| Graubünden | 31,6 | Verschiedene 35,2 | Rongellen 25,3 |
| Thurgau | 31,7 | Arbon (Stachen) 34,9 | Warth-Weiningen 26,9 |
| St. Gallen | 32,2 | Wartau 32,7 | Balgach 25,6 |
| Solothurn | 33,7 | Bolken 37,6 | Kammersrohr 29,2 |
| Aargau | 34,3 | Mellikon 37,7 | Oberwil-Lieli 29,0 |
| Freiburg | 35,3 | Jaun 38,0 | Greng 28,8 |
| Wallis⁴ | 36,5 | Leukerbad 40,0 | Verschiedene 35,5 |
| Neuenburg | 37,7 | Verschiedene 39,6 | Verschiedene 37,4 |
| Jura | 39,0 | Verschiedene 41,6 | Les Breuleux 35,5 |
| Tessin | 39,5 | Verschiedene 40,5 | Castel San Pietro 34,0 |
| Zürich | 39,7 | Maschwanden 41,1 | Kilchberg 33,6 |
| Basel-Stadt | 39,8 | Basel 39,8 | Bettingen 36,2 |
| Bern | 40,9 | Schelten 45,1 | Deisswil b. M. 36,6 |
| Waadt | 41,5 | Kantonaler Einheitssatz 41,5 | Kantonaler Einheitssatz 41,5 |
| Basel-Landschaft | 42,2 | Waldenburg 43,1 | Verschiedene 38,5 |
| Genf | 43,2 | Verschiedene 44,2 | Genthod 39,5 |
| Durchschnitt | 33,2 | – | – |
Ausserdem zeigt die folgende Grafik aus 2024 gut, welche Kantone über dem Schweizer Durchschnitt (32,73%) liegen (links in dunkel eingefärbt) und welche unter dem Schweizer Durchschnitt (32,78%) liegen (rechts in hellblau):
Die tiefsten Steuersätze auf Einkommen natürlicher Personen (dazu gehören Angestellte und Selbständige) haben Schwyz (22,59%), Zug (22,67%) und Nidwalden (24,30%). Genf (43,33%), Waadt (41,5%) und Bern (41,07%) sind im Gegenteil die Kantone mit den höchsten Spitzensätzen.
Im Folgenden siehst du, welche Vermögenssteuern pro Kanton bei einem Vermögen von CHF 1’000’000.-, CHF 3’000’000.- und CHF 5’000’000.- anfallen:
Es gibt ein paar Kantone mit Freibeträgen bei der Vermögenssteuer, z.B. Bern, wo Vermögen bis zu CHF 97’000.- nicht besteuert wird. Basel-Land liegt bei 10’000.- und Zürich bei CHF 80’000.- für Alleinstehende und CHF 159’000.- bei verheirateten Paaren.
Informiere dich bei der Steuerverwaltung deines Kantons, um herauszufinden, ob es Freibeträge gibt und wie hoch diese sind.
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Wenn du überlegst, in die Schweiz zu ziehen, macht es Sinn, dich vorab mit dem Steuersystem auseinanderzusetzen. Wir schauen uns jetzt an, was für Zugezogene steuerlich wichtig ist und was du unbedingt wissen musst!
In der Schweiz gibt es neben der Einkommenssteuer noch die Quellensteuer.
Die Quellensteuer betrifft Zugezogene, die keinen Ausweis C haben, weniger als CHF 120’000.- Jahreseinkommen haben und nicht mit einem Schweizer oder Schweizerin verheiratet sind. Wenn das auf dich zutrifft, dann hast du die Option quellenbesteuert zu sein oder freiwillig eine Steuererklärung auszufüllen.
Eine Steuererklärung musst du ausfüllen, wenn:
Wichtig: Wenn du einmal eine Steuererklärung ausgefüllt hast, dann musst du das fortan jedes Jahr tun. Es gibt keinen Weg zurück in die Quellenbesteuerung, wenn du dich einmal dagegen entschieden hast.
Die Vorteile der Quellensteuer liegen in der teilweise sehr niedrigen Besteuerung und Simplizität der Abrechnung, da deine Steuern jeden Monat direkt vom Gehalt abgezogen werden. Der grosse Nachteil? Du kannst 3a-Einzahlungen oder Pensionskasseneinkäufe nicht steuerlich geltend machen.
Du solltest die Entscheidung, ob du in der Quellenbesteuerung bleibst oder nicht, also vorsichtig abwägen und vor allem Schritt für Schritt durchrechnen. Nur so siehst du, was sich für deine Einkommenssteuern schweizweit am meisten lohnt. Mehr zu dem Thema haben wir dir hier zusammengestellt.
Nachfolgend siehst du die Quellensteuersatz Schweiz Tabelle am Beispiel eines CHF 96’000.- Jahresgehalt pro Kanton:
| Kanton | Quellensteuersatz bei CHF 96’000.- Jahresgehalt |
|---|---|
| GE | 14.86% |
| VD | 13.81% |
| FR | 14.68% |
| NE | 15.67% |
| VS | 13.1% |
| BE | 14.3% |
| SO | 14.43% |
| JU | 15.51% |
| TI | 13.1% |
| BS | 13.27% |
| BL | 13.2% |
| AG | 10.9% |
| ZH | 9.1% |
| SH | 11.84% |
| TG | 11.5% |
| LU | 11.47% |
| OW | 10.9% |
| NW | 9.44% |
| ZG | 4.5% |
| SZ | 6.51% |
| UR | 10.01% |
| GL | 11.44% |
| SG | 12.34% |
| AI | 10.27% |
| AR | 12.12% |
| GR | 11.03% |
Beachte: Auch die Quellensteuer unterliegt der Progression und steigt mit höherem Einkommen. Keine Garantie auf Aktualität.
Die grössten Unterschiede zwischen dem Steuersystem in der Schweiz und dem in Deutschland sind:
Als Grenzgänger gelten Personen, die beispielsweise in Deutschland wohnen und in der Schweiz arbeiten. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und der Schweiz hält fest, wie dein Einkommen zu versteuern ist:
«Intelligent ist, wer aus den Fehlern anderer lernt».
Aus all unseren Tests und Erfahrungsberichten haben wir dir unsere Top-Auswahl zusammengestellt:
Du siehst: Das Schweizer Steuersystem ist komplex. Die Steuersätze schweizweit variieren je nach Kanton teils erheblich, weshalb es sich lohnt, genau hinzuschauen. Während einige Kantone mit niedrigen Einkommens- und Vermögenssteuern punkten, sind die Abgaben in anderen Regionen deutlich höher. Auch für Zugezogene und Grenzgänger gibt es spezielle Regelungen, die du kennen und berücksichtigen solltest.
Und falls du deine Steuererklärung vorbereitest – denk daran, dass es oft Sparpotenzial gibt! Nutze alle (natürlich nur legalen) Möglichkeiten, um Steuern zu sparen, und informiere dich frühzeitig über Abzüge und Freibeträge. Falls du mehr über das Thema erfahren möchtest, schau dir auch unseren Artikel zu den Steuerspartipps in der Schweiz an.
Der Spitzensteuersatz bei der Einkommenssteuer schweizweit liegt im Durchschnitt bei 32,73%. Genf führt die Rangliste der höchsten Einkommenssteuersätze mit 43,33% an.
Da jeder Kanton die Steuern unterschiedlich berechnet, gibt es auf diese Frage keine pauschale Antwort. Nutze den Steuerrechner der Steuerverwaltung, um in wenigen Klicks deine eigrne Steuerbelastung auszurechnen.
Der Schweiz Steuersatz für Einkommen beträgt durchschnittlich 33,2% über alle Kantone hinweg. Diese Gesamtbelastung setzt sich aus der direkten Bundessteuer sowie den kantonalen und kommunalen Steuern zusammen. Aufgrund des föderalistischen Systems variieren die Schweiz Steuersätze jedoch erheblich je nach Wohnkanton, wobei Kantone wie Zug, Schwyz oder Nidwalden deutlich niedrigere Steuersätze aufweisen als beispielsweise Genf oder Basel-Stadt. Die unterschiedlichen Schweiz Steuersätze führen zu einem Steuerwettbewerb zwischen den Kantonen.
Ein detaillierter Steuervergleich Schweiz Kantone zeigt deutliche Unterschiede in der Belastung. Während in einigen Kantone Schweiz Steuern verhältnismäßig niedrig ausfallen (wie in Zug oder Schwyz), zahlen Einwohner anderer Kantone bei gleichem Einkommen fast doppelt so viel. Die Schweiz Kantone Steuern unterscheiden sich nicht nur in den Steuersätzen, sondern auch bei Abzugsmöglichkeiten und Freibeträgen. Die Steuern Schweiz Prozent können je nach Wohnort zwischen etwa 22% und 45% der Gesamtsteuerbelastung für eine durchschnittliche Familie betragen, was die Bedeutung des Wohnortes für die persönliche Steuerplanung unterstreicht.
Hinweis: Die genannten Steuersätze können variieren. Dieser Beitrag stellt keine Steuerberatung dar und erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit oder Aktualität.
Eine Antwort
Um die Sache noch etwas verwirrender zu machen: Die Verrechnungssteuer auf Dividenden ist auch teilweise als Quellensteuer deklariert. Das ist natürlich nicht die Quellensteuer, die Personen mit Niederlassungsbewilligungen zahlen. Die Quellensteuer auf Dividenden variiert nach Herkunftsland. Für meine US-Werte werden 30% Quellensteuer von jeder Dividendenzahlung direkt bei Swissquote einbehalten. Die werden dann unter Verrechnungssteuer wieder in der Steuererklärung deklariert.